MO_h 13 Vreemd Vermogen 27.50KB

MANAGEMENT & ORGANISATIE
Vreemd vermogen op korte termijn
Banken
Omdat een bank een belangrijke functie vervult in de kredietverlening wordt deze hier
behandeld.
In de klas geef ik een uitgebreide definitie van een bank, als een financiële
dienstverlener die steunt op 5 hoofdactiviteiten:
1. BETALEN
het aanhouden van een rekening-courant voor deelname aan het girale
betalingsverkeer
het verwerken van transacties girale betalingsverkeer, zowel binnen- als buitenland
het beschikbaar stellen van (inter)nationale betaalmiddelen o.a. bankpas, creditcard,
vreemde valuta, cheques, wissels.
2. SPAREN
aan een bank kunnen (gelds-)middelen toevertrouwd worden, zodat daarover een
rentevergoeding genoten wordt
de aangeboden spaarmogelijkheden zijn grof te onderscheiden in
- (opvraagbare) spaarrekeningen met flexibele voorwaarden en jaarlijkse rente en
- spaarcontracten waarbij looptijd, bedrag en rentebetaling vast bepaald zijn en
gedurende het contract in principe niet gewijzigd kunnen worden.
3. FINANCIEREN
kredieten in rekening-courant: een bepaalde bedrag tot waar men geoorloofd "in het
rood" mag staan (kredietplafond of -limiet)
hypothecaire leningen (een geldlening waarbij de geldgever het recht van hypotheek
verkrijgt, d.w.z. het recht dat de geldgever heeft om het als zekerheid dienende
registergoed te verkopen, als de geldnemer in gebreke blijft bij de betaling van
interest en/of aflossing)
consumptieve financieringen (een geldlening aan particulieren zonder zekerheid)
leasing (het "huren" van duurzame productiemiddelen)
4. BELEGGEN
handelen in effecten (waardepapieren) op vermogens- en valutamarkten
het bewaren van effecten
het emissie bedrijf
5. VERZEKEREN
een algemene bank is een tussenpersoon waarvolgende verzekeringen kunnen
worden afgesloten:
schadeverzekeringen (o.a. opstal-, inboedel-, motorrijtuigen-, aansprakelijkheids, en
rechtsbijstandverzekeringen)
levensverzekeringen (o.a. overlijdensrisico-, spaar-, pensioenverzekeringen)
ziektekostenverzekeringen
In het boek wordt uitgegaan van een "beperkte" definitie van een bank, als een
instelling die zich bezighoudt met het verlenen van kredieten. Zij verschaft deze uit
eigen middelen, uit van derden opgenomen gelden of door creatie (geldschepping door
wederzijdse schuldaanvaarding). De eigen middelen hebben een garantiefunctie.
De winst van het bankbedrijf stoelt op twee onderdelen: rentewinst en provisiewinst.
Leverancierskrediet en afnemerskrediet
Er is sprake van leverancierskrediet wanneer de leverancier krediet verleent aan de
afnemer. Dit leverancierskrediet ontstaat doordat de leverancier goederen levert die
later worden betaald.
De leverancier kan dit krediet verlenen omdat:
• hij niet aan het krediet hoeft te verdienen
• hij lagere kosten heeft dan de bank
• hij beter dan de bank de kredietwaardigheid van de klant kan beoordelen
• hij op deze wijze een klant aan zich bindt
Leverancierskrediet kan worden vervangen door eigen vermogen omdat:
• het leverancierskrediet meestal duurde ris dan eigen vermogen
• de leveranciers vaak grote kortingen geven bij contante betaling
Bij afnemerskrediet verstrekt de afnemer krediet aan de leverancier. Dit
afnemerskrediet ontstaat doordat de afnemer goederen of diensten betaalt die pas na
de betaling worden afgeleverd.
De leverancier eist afnemerskrediet omdat:
• hij zekerheid wil hebben omtrent de betaling
• hij een incourant maatwerkproduct levert
• hij betaling wenst voor benodigde (bouw-)materialen
Afnemerskrediet komt voor bij:
• dienstverlenende bedrijven
• speciale orders
• de opkopende handel
Zowel bij leveranciers- als bij afnemerskrediet wordt een onderscheid gemaakt tussen
productief (ten behoeve van bedrijven en hun productie) en
consumptief (ten behoeve van particulieren en hun consumptie)
.
Krediet in rekening-courant
Bij rekening-courantkrediet kan van de bank een bedrag worden geleend, waarbij de
rekening wordt gebruikt voor de dagelijks betalingen. Het bedrag dat maximaal mag
worden opgenomen, wordt het kredietplafond genoemd.
De dispositieruimte is het bedrag dat nog kan worden opgenomen. Het is te berekenen
door het bedrag van het kredietplafond (kredietlimiet) te verminderen met het reeds
opgenomen bedrag.
Deze kredietvorm komt zowel productief als consumptief (krediet op een
betaalrekening) voor.
.
(Overig) Consumptief krediet
Bij een doorlopend krediet wordt een maximaal bedrag afgesproken dat de consument
mag lenen. Afgeloste bedragen kunnen steeds weer worden opgenomen.
Bij een persoonlijke lening wordt geld geleend zonder dat daaraan een
goederentransactie ten grondslag ligt.
Bij koop en verkoop op afbetaling spreken de koper en de verkoper af dat de koopprijs
van een roerende zaak in termijnen zal worden betaald, waarvan er ten minste twee
vervallen nadat de koper het genot van de zaak heeft verkregen. De wet vereist een
aanbetaling van 20% van de koopsom.
Bij huurkoop geldt met uitzondering van de aanbetalingseis hetzelfde als bij koop en
verkoop op afbetaling, alleen blijft de verkoper eigenaar van de verkochte artikelen
totdat de laatste termijn is betaald.
.
Non-profit
Niet-commerciële organisaties hebben als financieringsvormen:
• budgetfinanciering
• lumpsumfinanciering
• subsidies
• leningen, contributies en giften